Prevención de riesgos y fraudes en inventarios mediante técnicas de auditoría forense: Revisión de Bibliografía
Resumen
El presente proyecto de investigación se realizó con el objetivo de establecer estrategias para la prevención de riesgos y detección de fraudes en una compañía dedicada a la importación y comercialización de artículos de iluminación y eléctricos, se procedió a analizar las teorías relacionadas con los esquemas de fraudes, el ambiente en el que se desarrollan dichos esquemas y el perfil del defraudador, para ello se utilizó la metodología de la investigación cualitativa, debido a que por medio de entrevistas al personal de bodega se pudieron detectar las falencias en los procesos relacionados con el manejo del inventario, esto con el objetivo de determinar a través de la matriz de riesgos los esquemas de fraudes a los que se encuentra expuesta la compañía. Una vez identificados los esquemas de fraudes que se pueden establecer o recomendar las mejores técnicas antifraudes de acuerdo al modelo de negocio analizado.
Descargas
Citas
ACFE. (2014). Informe sobre el fraude. Obtenido de http://www.acfe-mexico.com.mx/archivos/Reporte_Naciones_2014.pdf
AECOC. (2002). RECOMENDACIÓN PREVENCIÓN PERDIDA DESCONOCIDA EN LA CADENA DE SUMINISTRO. Obtenido de http://aecoc.es/aecoc/admin/web/general/Recomendaciones%20AECOC%20Perdida%20Desconocida.pdf
Alemany, F., Amat, O., Bentabol, A., & otros. (2005). NORMAS INTERNACIONALES DE CONTABILIDAD. Barcelona, España: ISBN, Ediciones Gestión 2000.
Ambuludi Gavilanes, D., & Araque Montenegro, F. (2011). Diseño de un sistema de control interno para la sección de cartera e inventarios, aplicado a la asociación de comerciantes de abastos del mercado mayorista dedicada a la comercialización de productos de primera necesidad. Caso : Proveedora J.A. Quito: Universidad Politécnica Salesiana.
AOB Auditores. (19 de Noviembre de 2016). aobauditores. Obtenido de aobauditores: http://aobauditores.com/nias/nia240
Arango Aguirre , C., & García Lastra , J. (2012). Diseño de políticas para el control para la prevención del fraude en la empresa Dipac Manta S.A para el año 2011. Loja: UTPL.
Arias Astudillo, M., & Venegas Niera, J. (2009). Analisis de los riesgos de fraude aplicado al área de inventarios del Almacen Juan Marcet CÍA. LTDA. Azuay: Universidad del Azuay.
Badillo J., J. (01 de Mayo de 2008). theiia. Obtenido de theiia: https://na.theiia.org/translations/PublicDocuments/Auditoria_Forense_Una_Misi%C3%B3n_JBadillo_Mayo08(14023).pdf
Badillo, J. (mayo de 2008). Instituto de Auditores Internos . Obtenido de Instituto de Auditores Internos : https://na.theiia.org/translations/PublicDocuments/Auditoria_Forense_Una_Misi%C3%B3n_JBadillo_Mayo08(14023).pdf
Barquero R., M. (2013). Manual práctico de Control Interno: Teoría y aplicación practica. Profit Editorial.
Cano, M. (2000). Prácticas contables para detectar el lavado de activos. Bogotá: G&D Impresores.
Cano, M., & Lugo, D. (2005). Auditoría forense en la investigación criminal del lavado de dinero y activos. Bogotá: ECOE Ediciones.
Casas, P. (19 de noviembre de 2015). acatlan.unam.mx. Obtenido de acatlan.unam.mx: http://blogs.acatlan.unam.mx/lasc/2015/11/19/el-triangulo-de-la-seguridad/
Collins W., W. (2005). Collins Spanish Dictionary - Complete and Unabridged 8th Edition. HarperCollins Publishers.
Delgado, F. (14 de Octubre de 2014). smsecuador. Obtenido de smsecuador: http://www.smsecuador.ec/por-que-se-producen-los-fraudes/
IASB. (2004). Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF). Londres: Junta de Normas Internacionales de Contabilidad.
IFRS. (01 de Enero de 2012). ifrs. Obtenido de ifrs: http://www.ifrs.org/Documents/IAS02.pdf
Insituto Nacional de Estadísticas y Censos, INEC. (2014). ecuadorencifras.gob.ec. Obtenido de ecuadorencifras.gob.ec: www.ecuadorencifras.gob.ec
Instituto de Auditores Internos. (2016). theiia.org. Obtenido de theiia.org: http://www.theiia.org/chapters/pubdocs/123/Normas_TheIIA.pdf
Instituto de Auditores Internos. (2004). El Rol del Auditor en el Siglo XXI. Ecuador: Prodedim Cía. Ltda.
Juan Pablo, R.-C. (2004). El lavado de activos culposo o imprudente y sus implicaciones en el sector financiero. Revista Con-texto, Revista de Derecho y Economía, 8(18), 75-86.
KPMG. (2014). Perfiles de un defraudador.
Lattuca A., A. (2008). Manual de Auditoría. México: Temas.
Lollett P., M. (junio de 2012). www.auditoriaforense.net. Obtenido de www.auditoriaforense.net: www.auditoriaorense.net
López Moreno, W., & Sánchez Ríos , J. (2012). El triángulo del fraude. FORUM EMPRESARIA, 17(1), 65-81.
Mendoza Crespo, J. (2009). Detección del fraude en una auditoría de estados financieros. Perpectivas, 24(1), 227-242.
Normas Internacionales de Contabilidad. (19 de Noviembre de 2015). normasinternacionalesdecontabilidad. Obtenido de normasinternacionalesdecontabilidad: http://www.normasinternacionalesdecontabilidad.es/nic/nic.htm
Perdomo A., A. (2004). Fundamentos de control interno. Cengage Learning Editores.
Pérez P., J., & Merino M., M. (2013). definicion.de/fraude/. Obtenido de definicion.de/fraude/: http://definicion.de/fraude/
Revista Ekos Negocios. (2014). Dinamismo en las empresas de Ecuador. Ekosnegocios, 46-154.
Sandra Milena, B.-D. (2009). Mecanismos de contabilidad para prevenir y detectar el lavado de activos en Colombia. Cuad. Contab., 10(27), 341-357.
Schermerhorn J., J. (2008). Administración. México: Editorial Limusa.
SIGWEB. (diciembre de 2016). sigweb. Obtenido de sigweb: http://www.sigweb.cl/biblioteca/MatrizdeRiesgo.pdf
VERA AVENDAÑO, V., & VIZUETE CENTENO, E. (2011). DISEÑO DE UN CONTROL INTERNO DE INVENTARIO PARA LA EMPRESA XYZ. MILAGRO: UNIVERSIDAD ESTATAL DE MILAGRO.
